Papieren schenking en ontbinding?
De papieren schenking is al jarenlang een veelgebruikte constructie binnen estate planning. Met deze constructie wordt vermogen overgedragen zonder dat direct liquide middelen nodig zijn, terwijl tegelijkertijd fiscale voordelen kunnen worden benut. In de praktijk wordt een papieren schenking vaak gezien als een vaste en bestendige afspraak. Toch kunnen omstandigheden in de loop der tijd veranderen. Financiële posities verschuiven, regels ontwikkelen zich en afspraken die ooit goed pasten, sluiten niet altijd meer aan bij de huidige situatie. Juist daarom is het belangrijk om ook bestaande schenkingsstructuren met enige regelmaat opnieuw te bekijken. Onze estate planner Gijs Cox neemt de belangrijkste aspecten met je door in zijn nieuwe blog.
Wanneer wordt een papieren schenking een probleem?
In een rechtszaak die eind 2025 speelde, ging het om meerdere papieren schenkingen die zorgvuldig waren vastgelegd in notariële aktes. Zoals gebruikelijk was daarbij een jaarlijkse renteverplichting van 6% afgesproken. Hoewel deze constructie in eerste instantie goed werkte, ontstond er in de praktijk een situatie waarin het structureel lastig werd om aan die renteverplichting te blijven voldoen. In een omgeving van lage marktrentes en toenemende financiële druk kan zo’n vaste renteverplichting bovendien extra zwaar gaan wegen. Dat riep de vraag op of de gemaakte afspraken nog wel uitvoerbaar waren.
Ruimte voor ontbinding, maar met duidelijke grenzen
De rechtbank oordeelde dat ontbinding van een papieren schenking – onder omstandigheden zelfs met terugwerkende kracht – mogelijk kan zijn wanneer sprake is van onvoorziene omstandigheden. Daarbij geldt dat het niet gaat om een tijdelijke tegenvaller, maar om een structurele situatie waarin nakoming van de verplichtingen niet meer realistisch is. Alleen wanneer daadwerkelijk sprake is van duurzame betalingsonmacht en de renteverplichting niet langer kan worden nagekomen, kan ontbinding in beeld komen. Dit betekent dat een papieren schenking niet volledig onaantastbaar is. Tegelijk ligt de lat hoog en blijft de oorspronkelijke afspraak in veel gevallen gewoon in stand. Ontbinding is dus geen standaard uitweg, maar een uitzondering voor situaties waarin voortzetting feitelijk niet meer haalbaar is.
Wat betekent dit voor uw situatie?
Deze uitspraak maakt duidelijk dat het verstandig is om niet alleen bij het opzetten van een papieren schenking stil te staan bij de gevolgen, maar ook gedurende de looptijd. Een vaste renteverplichting die jarenlang passend was, kan in een andere economische of persoonlijke situatie minder goed uitpakken. Door periodiek te beoordelen of een schenkingsstructuur nog aansluit bij uw financiële mogelijkheden, voorkomt u dat u later voor lastige keuzes komt te staan.
Daarnaast kan het in de praktijk verstandig zijn om bij het opstellen van papieren schenkingen na te denken over aanvullende flexibiliteit, bijvoorbeeld door het opnemen van een herroepingsclausule die kan worden ingezet bij onvoorziene omstandigheden. Daarmee kan in bepaalde situaties worden voorkomen dat direct een beroep moet worden gedaan op ontbinding via de rechter. Dit geldt zowel voor nieuwe als voor bestaande papieren schenkingen.
Vooruitkijken met estate planning
De papieren schenking blijft een krachtig instrument binnen estate planning, maar vraagt om actief beheer en aandacht in de tijd. Door tijdig stil te staan bij veranderingen in uw situatie, houdt u grip op de uitvoering en voorkomt u verrassingen. Binnen Forward Fiscalisten denken wij graag mee over dit soort vraagstukken. Estate planner Gijs Cox begeleidt particulieren en families bij het inrichten en onderhouden van vermogensstructuren, met oog voor zowel fiscale als praktische aspecten. Overweegt u een papieren schenking of wilt u uw bestaande afspraken laten toetsen? Dan is het verstandig om tijdig inzicht te krijgen in de mogelijkheden en risico’s. Neem gerust contact op via info@forwardfiscalisten.nl. Onze specialisten staan iedere werkdag voor je klaar.
ANBI-regels in beweging: wat verandert er de komende jaren?
De regels rondom Algemeen nut beogende instellingen (ANBI’s) zijn opnieuw in beweging. In de kabinetsreactie van 1 juni 2026 wordt duidelijk dat de overheid misbruik van de ANBI-status wil aanpakken, maar tegelijkertijd ruimte wil houden voor organisaties die hun maatschappelijke rol serieus nemen. Dat zorgt voor een ontwikkeling waarbij controle en transparantie toenemen, zonder dat er direct extra regeldruk wordt opgelegd. Voor veel stichtingen en goede doelen betekent dit dat er de komende jaren meer verandert dan op het eerste gezicht lijkt. Maar wat betekent dit concreet voor ANBI's en als je ermee werkt?
Meer inzicht in schenken en giftenaftrek
Een belangrijk moment ligt in 2028, wanneer de giftenaftrek wordt geëvalueerd. Dan wordt gekeken naar de effecten van de recente wijzigingen, zoals de beperking van de periodieke giftenaftrek tot € 250.000 per jaar (en sinds 2025 € 1.500.000 per jaar). Deze evaluatie kan invloed hebben op hoe aantrekkelijk schenken fiscaal blijft, zowel voor donateurs als voor de ontvangende organisaties. Tegelijkertijd wordt gewerkt aan alternatieven voor het vervallen van de regeling ‘geven uit de vennootschap’. Dat laat zien dat het fiscale kader rondom schenken nog niet is uitgekristalliseerd en de komende jaren kan veranderen.
Meer toezicht en digitalisering
De grootste verandering zit waarschijnlijk in de manier waarop toezicht wordt ingericht. De Belastingdienst zet nadrukkelijk in op digitalisering. Vanaf 2029 wordt een nieuwe omgeving voor de publicatieplicht ingevoerd en vanaf 2030 volgt een centrale toezichtportal. Hiermee wordt informatie niet alleen beter inzichtelijk, maar ook eenvoudiger te controleren. Dat betekent dat afwijkingen sneller zichtbaar worden, bijvoorbeeld als vermogen wordt opgebouwd zonder duidelijke besteding of als kosten en uitgaven niet in verhouding staan. Transparantie wordt daarmee steeds belangrijker. Daarnaast komt er meer aandacht voor de mogelijkheid om gebruik te maken van een zogenoemde groepsbeschikking. Hiermee kunnen met elkaar verbonden instellingen gezamenlijk als ANBI worden behandeld. Dat kan in de praktijk zorgen voor minder administratieve lasten en een efficiëntere inrichting van het toezicht.
Strengere regels bij verlies van de ANBI-status
Ook voor organisaties die hun ANBI-status verliezen, veranderen de regels. In de praktijk gaat het dan vooral om wat er gebeurt met het opgebouwde vermogen. Vanaf 2029 wordt naar verwachting een bestedingsverplichting ingevoerd voor instellingen waarbij de ANBI-status wordt ingetrokken en het vermogen € 25.000 of meer bedraagt. Dit betekent dat het aanwezige vermogen binnen een afzienbare periode – in beginsel binnen drie jaar (inclusief het jaar van intrekking) – alsnog moet worden ingezet voor het algemeen nut. Wanneer niet aan deze verplichting wordt voldaan, kan een bestuurlijke boete worden opgelegd. Hoewel dit aansluit bij de gedachte achter de ANBI-regeling, kan dit in de praktijk voor uitdagingen zorgen, bijvoorbeeld als middelen niet direct beschikbaar of inzetbaar zijn of als de bestedingshorizon juist langer van aard is. Opvallend is dat er tegelijkertijd geen strengere eisen komen voor de samenstelling van het bestuur. De overheid kiest er bewust voor om hier geen extra verplichtingen op te leggen, juist om de balans tussen toezicht en werkbaarheid te behouden.
Kijk vooruit en schakel tijdig een fiscaal expert in
De rode draad in al deze ontwikkelingen is duidelijk: meer inzicht, meer controle en een grotere nadruk op verantwoording. Dat vraagt van organisaties dat zij niet alleen voldoen aan de regels van vandaag, maar ook vooruitkijken naar wat er komt. De impact hiervan raakt vaak meer dan alleen de ANBI zelf. Denk bijvoorbeeld aan schenkingen, vermogensopbouw en de manier waarop een organisatie is ingericht. Het is goed daarnaast goed om te realiseren dat ook nog wordt gewacht op nadere regelgeving over de vennootschapsbelastingpositie van stichtingen. Ook op dat vlak kunnen de komende jaren belangrijke wijzigingen volgen.
Kijk vooruit en schakel tijdig een fiscaal expert in
De rode draad in al deze ontwikkelingen is duidelijk: meer inzicht, meer controle en een grotere nadruk op verantwoording. Dat vraagt van organisaties dat zij niet alleen voldoen aan de regels van vandaag, maar ook vooruitkijken naar wat er komt. De impact hiervan raakt vaak meer dan alleen de ANBI zelf. Denk bijvoorbeeld aan schenkingen, vermogensopbouw en de manier waarop een organisatie is ingericht. Forward Fiscalisten ondersteunt ondernemingen en particulieren bij deze vraagstukken. Onze estate planner Gijs Cox denkt graag mee over de gevolgen van deze ontwikkelingen en helpt bij het maken van keuzes die passen bij uw situatie, zowel nu als in de toekomst. Ook eens sparren over uw ANBI-structuur of de fiscale impact van deze veranderingen? Neem dan gerust contact met ons op via info@forwardfiscalisten.nl.
Schenken van een woning? Profiteer nu het nog kan van de WOZ‑waarde vóór 2027
Denk je eraan om jouw woning over te dragen aan een kind, kleinkind of andere naaste? Dan is het belangrijk om nú stil te staan bij de fiscale veranderingen die eraan komen. In een concept wetsvoorstel wordt voorgesteld dat vanaf 1 januari 2027 in plaats van de WOZ-waarde de waarde in het economische verkeer (marktwaarde) van de woning als grondslag voor de schenkbelasting geldt. Dit kan de fiscale gevolgen van een woningschenking aanzienlijk verhogen. Tot die tijd rekent de Belastingdienst nog met de vaak lagere WOZ‑waarde, wat een aanzienlijk voordeel kan opleveren. Onze estate planner Gijs Cox heeft een blog geschreven over deze wetswijziging en de impact daarvan.
Waarom deze wetswijziging eraan komt
Op dit moment wordt bij een woningschenking standaard uitgegaan van de WOZ‑waarde. In veel gevallen ligt de daadwerkelijke marktwaarde een stuk hoger, waardoor het werkelijke voordeel onbelast blijft. Om deze ongelijkheid te beperken, wil de overheid dat ingeval van schenkingen van woningen deze vanaf 2027 worden gewaardeerd tegen de waarde die een woning daadwerkelijk opbrengt in een vrije verkoop. Dat betekent dat fiscaal voordelig schenken straks een stuk minder vanzelfsprekend wordt.
De financiële impact in jouw situatie
Voor veel woningbezitters kan het verschil tussen de WOZ‑waarde en de marktwaarde fors oplopen. Denk bijvoorbeeld aan regio’s waar de huizenprijzen sneller stijgen dan de jaarlijkse WOZ‑waarde wordt aangepast. Als je woning bijvoorbeeld een WOZ‑waarde heeft van € 400.000 terwijl de marktwaarde richting € 450.000 gaat, kan het schenken vóór 2027 duizenden euro’s schelen. Het verschil van € 50.000 vormt dan de extra grondslag waar vanaf 2027 wél schenkbelasting over verschuldigd is.
Daarnaast speelt ook mee dat bij schenkingen vaak aanvullende keuzes moeten worden gemaakt:
- Wil je de woning volledig schenken of slechts een deel?
- Kies je voor een schenking ineens of in stappen?
- Moeten er afspraken worden vastgelegd over het gebruik van de woning, zoals een recht van gebruik of bewoning?
Door tijdig een goede strategie te bepalen, kun je niet alleen belasting besparen, maar ook rust creëren voor jezelf én de begunstigde.
Laat je begeleiden door een deskundig expert
Hoewel de wijziging nog formeel moet worden vastgesteld, is de verwachting dat deze doorgaat. Overweeg je een woning te gaan schenken dan is wachten tot 2027 een risico. Bovendien kost het schenken van woning tijd: je wilt de waardering helder krijgen, de fiscale gevolgen berekenen en de juridische documenten zorgvuldig laten opstellen. Door tijdig te schakelen krijg je inzicht in het belastingvoordeel, voorkom je tijdsdruk in 2026 en kun je weloverwogen beslissingen nemen die passen bij jouw financiële planning.
Het schenken van een woning is een grote stap, zowel emotioneel als fiscaal. Bij Forward Fiscalisten helpt Gijs Cox, specialist in financiële- en estate planning, je met een helder advies op maat. Hij bespreekt met je welke aanpak het beste aansluit bij jouw wensen en begeleidt het gehele traject van A tot Z. Ben je benieuwd wat wij voor je kunnen betekenen? Neem gerust contact met ons op via info@forwardfiscalisten.nl of bel 088‑1412400. We helpen je graag verder. Duidelijk, deskundig en concreet belastingadvies, daar staan we voor!
In 5 stappen grip op je financiële toekomst
Iedere ondernemer wil financiële rust en zekerheid, maar in de praktijk is het vaak een uitdaging. Onverwachte kosten, fiscale verplichtingen en gebrek aan overzicht kunnen ervoor zorgen dat je het gevoel hebt achter de feiten aan te lopen. Hoe krijg je grip op je financiële toekomst? Specialist Stefan Deckers legt uit hoe je in vijf stappen een solide basis legt.
1. Breng je huidige situatie in kaart
Grip begint met inzicht. Dit is de basis voor elke beslissing die je neemt. Hoe staat je onderneming er nu voor? Een actuele balans en winst- en verliesrekening, aangevuld met een goede prognose geven je een helder beeld. En hoe ziet je privévermogen eruit? Zonder een duidelijk overzicht kun je geen goede keuzes maken over investeringen, belastingbetalingen of pensioenopbouw. Het is dus essentieel om je administratie op orde te hebben en regelmatig te actualiseren. Veel ondernemers onderschatten hoe belangrijk dit inzicht is.
2. Stel duidelijke doelen
Zonder doelen is financiële planning stuurloos. Doelen geven richting en helpen je prioriteiten stellen. Wil je investeren in groei, een buffer opbouwen of juist werken aan je pensioen? Door je doelen concreet te maken, kun je keuzes afstemmen op wat voor jou belangrijk is. Denk ook aan privédoelen, zoals een woning of studie voor je kinderen. Alles hangt samen met je ondernemingsstrategie. Doelen geven richting en helpen je prioriteiten stellen. Als je bijvoorbeeld weet dat je over drie jaar een grote investering wilt doen, kun je nu al beginnen met reserveren en fiscale optimalisatie.
3. Maak een financieel plan
Een financieel plan is de brug tussen inzicht en actie. Hierin leg je vast hoe je jouw doelen gaat bereiken, inclusief een realistische begroting, cashflowprognose en investeringsplanning. Dit plan geeft richting en maakt het makkelijker om bij te sturen. Het is geen statisch document, maar een dynamisch hulpmiddel dat je regelmatig moet actualiseren. Vaak is dit ook het moment om fiscale kansen mee te nemen in je plan, zodat je niet alleen grip hebt op je cijfers, maar ook op je belastingdruk.
4. Optimaliseer je fiscale positie
Belasting speelt een grote rol in je financiële toekomst. Veel ondernemers laten kansen liggen, bijvoorbeeld bij investeringen, pensioenopbouw of het benutten van fiscale regelingen. Een slimme fiscale strategie kan duizenden euro’s schelen. Door dit onderdeel op te nemen in je financieel plan, zorg je dat je niet alleen vooruit plant, maar ook optimaal gebruikmaakt van de mogelijkheden die de wet biedt. Het verschil tussen een goed en een slecht fiscaal plan? Dat kan oplopen tot tienduizenden euro’s over een paar jaar. Daarom is het belangrijk om hier niet alleen zelf naar te kijken, maar ook een specialist bij Forward Fiscalisten in te schakelen.
5. Bouw een buffer en plan vooruit
Onvoorziene uitgaven komen altijd op het verkeerde moment. Een financiële buffer geeft rust en voorkomt dat je in de problemen komt bij tegenvallers. Daarnaast is het belangrijk om vooruit te plannen: hoe ziet je liquiditeit eruit over zes maanden? Kun je investeringen doen zonder je continuïteit in gevaar te brengen? Dit vraagt om een realistische cashflowprognose en discipline om je plan te volgen. Een buffer is niet alleen een vangnet, maar ook een strategisch instrument. Het geeft je ruimte om kansen te benutten, zoals een interessante investering of uitbreiding van je bedrijf.
Behoefte aan een solide basis in de toekomst?
Forward Fiscalisten helpt ondernemers niet alleen vandaag overzicht te hebben, maar ook om voorbereid te zijn op morgen. Met een helder financieel plan en slimme fiscale keuzes bouw je aan rust én rendement. Advies nodig hoe jij grip krijgt op jouw financiële toekomst? Neem contact op met financieel planners Stefan Deckers of Gijs Cox via info@forwardfiscalisten.nl. Samen zorgen we voor een strategie die werkt. Vandaag én in de toekomst.
Belastingvrij schenken in 2025: De belangrijkste feiten
Het jaar loopt op zijn einde en veel mensen vragen zich af: moet ik nog iets doen met schenken? Schenken is niet alleen een mooie manier om uw kinderen of kleinkinderen financieel te helpen, het kan ook een slimme zet zijn om uw vermogen fiscaal gunstig over te dragen. Maar hoe werkt dat precies? En waar moet u op letten als u in 2025 nog een schenking wilt doen? Onze estate- en financieel planner Gijs Cox zet de belangrijkste aspecten voor u op een rij.
Hoeveel mag u belastingvrij schenken?
In 2025 mag u aan uw kinderen € 6.713 belastingvrij schenken. Voor anderen geldt een vrijstelling van € 2.690. Wilt u een groter bedrag schenken? Dan bestaat er een eenmalig verhoogde vrijstelling van € 32.195. En als het geld wordt besteed aan een dure studie, loopt die vrijstelling zelfs op tot € 67.064. Deze verhoogde vrijstelling geldt alleen voor kinderen tussen de achttien en negenendertig jaar en kan maar één keer worden gebruikt. Het is dus belangrijk om goed na te denken over het moment en de voorwaarden.
Schenkt u meer dan de vrijstelling? Dan moet u vóór 1 maart 2026 aangifte doen voor de schenkbelasting. Meestal betaalt de ontvanger, maar u kunt ook kiezen voor ‘schenken vrij van recht’, waarbij u zelf de belasting voor uw rekening neemt. Dit kan aantrekkelijk zijn om de ontvanger volledig te ontlasten. De vrijstellingen gelden per kalenderjaar. Door slim te plannen kunt u twee keer profiteren: één keer in december en één keer in januari. Zo spreidt u uw schenking en benut u optimaal de fiscale voordelen.
Schenking op papier
In plaats van contanten te schenken, kunt u ook op papier een schenking doen. Dit is een aantrekkelijke optie wanneer u bijvoorbeeld vermogen in stenen heeft die zelf niet eenvoudig te schenken zijn. Met een papieren schenking, ook wel schenking onder schuldigerkenning genoemd, gaat er nog geen vermogen over, maar ontstaat er voor u een schuld aan de ontvanger. Deze schuld vermindert uw vermogenspositie en bespaart zodoende erfbelasting.
Een schenking op papier was eerder ook fiscaal aantrekkelijk voor de inkomstenbelasting, maar sinds 2023 pakt dit met het forfaitaire stelsel vaak nadelig uit in box 3. De schuld wordt niet meer volledig afgetrokken en er geldt een fictieve leenrente van ca. 2,6% die in minder op het inkomen in box 3 wordt gebracht, terwijl u in werkelijkheid 6% betaalt. Met de nieuwe tegenbewijsregeling kunt u echter aantonen dat uw werkelijke rendement lager is dan het forfaitaire, waardoor de belastingdruk mogelijk daalt. Dit maakt schenken op papier opnieuw interessant, mits u bereid bent die regeling toe te passen.
Ontdekken wat Forward Fiscalisten voor u kan betekenen?
Door nu te schenken, kunt u erfbelasting besparen. Hoe eerder u vermogen overdraagt, hoe minder belasting uw erfgenamen later betalen. Bovendien geeft het u de kans om zelf te zien hoe uw gift wordt gebruikt – bijvoorbeeld voor een studie, een woning of andere belangrijke doelen. Het is dus niet alleen een financiële beslissing, maar ook een manier om uw dierbaren nu al te ondersteunen. Wilt u weten wat voor u de beste strategie is? Onze specialist Gijs Cox helpt u graag met berekeningen en advies op maat. Samen zorgen we dat uw schenking fiscaal optimaal wordt geregeld. Neem contact op via info@forwardfiscalisten.nl of bel 088-1412400.
Forward Talks | Estate planner Gijs aan het woord
Bij Forward Fiscalisten draait alles om samenwerking, expertise en een flinke dosis plezier op de werkvloer. Het zijn onze mensen die het verschil maken. Dit keer neemt collega Gijs Cox je mee in zijn functie bij Forward.
Focus op estate planning
Gijs begint met een glimlach te vertellen over zijn werk. “Ik richt me voornamelijk op estate planningsvraagstukken in de breedste zin van het woord. Met name langdurige bedrijfsopvolgingstrajecten, maar ook met schenkingsvraagstukken en testamentadviezen ben ik bezig. Daarnaast heb ik de focus ook gelegd op financiële planning, waarbij ik onze klanten inzicht geef in de financiële situatie op korte en lange termijn.”
Het plezier van samenwerken
Wat maakt het werk voor jou zo leuk? “Naast dat het altijd een groot genoegen is om de klant naar tevredenheid te helpen met zijn of haar vraagstuk, is het belangrijkste in een werkomgeving de collega’s waarmee je mag samenwerken. ‘Het wetboek is op alle kantoren hetzelfde’ zeg ik altijd, maar de collega’s maken het verschil. Daar heb ik bij Forward Fiscalisten heel veel geluk mee. Het samenwerken met zo'n gedreven en enthousiast team maakt het elke dag prettig om naar kantoor te komen. We leren van elkaar en vieren samen onze successen.”
Een hecht en gezellig team
Gijs vertelt vol trots over het team van Forward Fiscalisten. “In de onderlinge omgang; de laagdrempelige werksfeer tussen alle collega’s; het is een professioneel en tegelijkertijd een heel gezellig team dat zich ook uit in de vele informele uitjes die georganiseerd worden. We hebben regelmatig teamuitjes en borrels, wat de band tussen collega's versterkt en zorgt voor een prettige werksfeer. Deze combinatie van professionaliteit en gezelligheid maakt Forward Fiscalisten uniek.”
Diversiteit in de werkdag
Hoe ziet een gemiddelde werkdag eruit voor jou? “Daar is geen eenduidig antwoord op te geven; mijn werkzaamheden zijn heel erg divers, zodat mijn werkdag ook iedere dag anders is. Maar uiteraard bestaat een deel van de werkdag uit het lezen en beantwoorden van mails, maar ook uit het helpen en adviseren van interessante klanten met hun diverse vraagstukken. Uiteraard is er ook altijd tijd voor een gezellig praatje met collega’s en een potje darts.” Als Gijs een dag alle beslissingen kon nemen bij Forward Fiscalisten, wat zou hij dan anders doen? Hij lacht en zegt: “Zeer weinig...het bevalt gewoon echt goed.”
Word jij onze nieuwe collega?
Enthousiast geworden door Gijs’ verhaal en op zoek naar een dynamische en stimulerende werkomgeving? Stop met zoeken! Forward Fiscalisten maakt graag kennis met jou! Aarzel niet om contact op te nemen met Freek van Wijk (freek@forwardfiscalisten.nl). Ontdek hier direct de mogelijkheden om jouw carrière en persoonlijke groei een flinke boost te geven. Zien we je snel?