Van eenmanszaak naar BV? Maak de sprong vóór 1 oktober
Voor veel ondernemers is het een volgende stap voor de onderneming: de omzetting naar een BV-structuur. De BV biedt meer bescherming, fiscale voordelen bij hogere winsten en een professionelere uitstraling richting klanten en investeerders. Maar wie deze stap wil zetten moet op tijd in actie komen. De deadline voor het indienen van een intentieverklaring bij de Belastingdienst nadert en is 1 oktober a.s. Doe je dit niet voor die datum, dan is het niet meer mogelijk om de geruisloze inbreng met terugwerkende kracht naar 1 januari 2025 plaats te laten vinden. Dit zou fiscaal nadelig kunnen zijn. Lees direct welke fiscale mogelijkheden er zijn en wat Forward Fiscalisten voor je kan betekenen.
Wanneer is het tijd om een BV te overwegen?
De overstap naar een BV-structuur kan verschillende voordelen bieden, maar wanneer is het de juiste keuze? Over het algemeen wordt geadviseerd bij een structurele, jaarlijkse winst van ongeveer €100.000 de overstap te overwegen. Vanaf dit winstniveau kan het fiscaal aantrekkelijker zijn je bedrijf in de vorm van een BV te runnen in plaats van als eenmanszaak. Dit is uiteraard ook mede afhankelijk van het marktconforme dga-salaris.
Ruisende of geruisloze inbreng in de bv?
Bij een geruisloze inbreng wordt de eenmanszaak omgezet naar een BV zonder dat er afrekening plaatsvindt over de stakingswinst. Dit houdt in dat de nieuwe BV wordt voortgezet met de eindbalans van de eenmanszaak. Voor ondernemers die zakelijke goodwill hebben opgebouwd of stille reserves hebben, kan dit een fiscaal aantrekkelijke keuze zijn. Doordat er geen afrekening over de stakingswinst plaatsvindt, kunnen belastingvoordelen worden behaald. Echter geldt wel een belangrijke voorwaarde dat de aandelen van de BV gedurende minimaal drie jaar na geruisloze inbreng niet vervreemd mogen worden en de activiteiten van de onderneming moeten worden voortgezet.
Bij een ruisende inbreng wordt bij de aangifte inkomstenbelasting afgerekend over de stakingswinst, goodwill, stille reserves en de vrijval van de fiscale oudedagsreserve (FOR). Stille reserves bestaan uit het verschil tussen de werkelijke waarde en de boekwaarde van de activa van de eenmanszaak. Forward Fiscalisten biedt ook bij de keuze voor deze manier van inbreng uitgebreide ondersteuning, waaronder het in kaart brengen van de stakingswinst, het opstellen en registreren van intentieverklaringen, het indienen van verzoeken bij de Belastingdienst, het opstellen van inbrengbeschrijvingen, de fiscale controle van de akten van de notaris en ook de communicatie met de notaris.
Laat je begeleiden door Forward Fiscalisten
Het omzetten van een eenmanszaak naar een BV is meer dan een administratieve handeling. Het vraagt om fiscale afwegingen, juridische vastlegging en een strakke planning. Forward Fiscalisten begeleidt ondernemers stapsgewijs bij dit traject. Onze gespecialiseerde fiscalisten staan klaar om te adviseren en begeleiden je bij het maken van de juiste keuze. Neem vrijblijvend contact op via 088-1412400 met Marjon van den Hout voor deskundige ondersteuning en een helder overzicht van onze diensten tegen transparante tarieven. Je kunt ook direct een mail sturen naar info@forwardfiscalisten.nl. Omschrijf kort de huidige situatie en de fiscale vragen die open staan. Wij leggen dan doorgaans op werkdagen binnen 24 uur contact met je, om je concreet verder te helpen.
Forward Talks | collega Joris aan het woord
Bij Forward Fiscalisten draait alles om samenwerking, expertise en een flinke dosis plezier op de werkvloer. Het zijn onze mensen die het verschil maken. Dit keer neemt collega Joris van Straaten je mee in zijn functie bij Forward.
Een veelzijdige rol
Joris begint met een glimlach te vertellen over zijn werk. “Ik ben junior fiscalist en op dit moment ondersteun ik meerdere collega's met hun werkzaamheden. Dit varieert van het begeleiden van juridische fusies, turboliquidaties en geruisloze inbrengen tot het doen van aangiftes voor de inkomstenbelasting en vennootschapsbelasting. Het is super divers en dat maakt het werk zo interessant en afwisselend.”
Iedere dag brengt nieuwe kansen
Wat maakt het werk voor jou zo leuk? “Ik doe nu zoals eerder aangegeven, veel verschillende werkzaamheden waardoor er veel afwisseling is per dag. Daarnaast krijg je veel verantwoordelijkheid,” legt hij uit. “Het is geweldig om te zien hoe elke dag anders is en hoe ik steeds nieuwe dingen leer en daarnaast hetgeen ik tijdens mijn studie heb geleerd in de praktijk kan brengen. De variatie houdt me scherp en maakt het werk extra uitdagend.”
Diepgaande fiscale expertise
Joris vertelt vol trots over het team van Forward Fiscalisten. “Doordat Forward Fiscalisten een tax only kantoor is, ben je echt alleen met fiscale zaken bezig. Hierdoor zie je dat we veel dieper de fiscaliteit induiken. Daarnaast vind ik de begeleiding ook erg goed. Minimaal een keer per week heb ik overleg met mijn mentor, waarmee ik de planning en de werkzaamheden bespreek. Ten slotte vind ik de zelfstandigheid die je krijgt en daarmee natuurlijk ook verantwoordelijkheid heel positief en fijn. Ik ben nu al bijvoorbeeld de contactpersoon voor de klant en notaris tijdens het hele inbrengtraject. Aan de ene kant is deze verantwoordelijk heel spannend, maar aan de andere kant ook heel leuk en super leerzaam. Je krijgt bij Forward Fiscalisten alle kans om jezelf te ontwikkelen.”
Een dag vol uitdagingen
Hoe ziet een gemiddelde werkdag eruit voor jou? “Ik begin meestal met de planning checken, een to-do list maken en de mails doornemen,” vertelt Joris. “Dan ga ik aan de slag met uitzoekklussen omdat mijn concentratie op dat moment nog het beste is. In de middag varieert het erg. Ik werk aan aangiftes, verzoeken of zorg voor de begeleidende stukken van een inbreng. Het is een dynamische dag vol verschillende werkzaamheden.”
Een smakelijke suggestie
Als Joris een dag alle beslissingen kon nemen bij Forward Fiscalisten, wat zou hij dan anders doen? Hij lacht en zegt: “Dan zou ik zorgen dat we elke dag worstenbroodjes krijgen bij de lunch! Een leuke en lekkere toevoeging aan onze werkdag.”
Word jij onze nieuwe collega?
Enthousiast geworden door Joris' verhaal en op zoek naar een dynamische en stimulerende werkomgeving? Stop met zoeken! Forward Fiscalisten maakt graag kennis met jou! Aarzel niet om contact op te nemen met Freek van Wijk (freek@forwardfiscalisten.nl). Ontdek hier direct de mogelijkheden om jouw carrière en persoonlijke groei een flinke boost te geven. Zien we je snel?
Forward Fiscalisten in het FD | Van eenmanszaak naar bv
Onze ervaren fiscale professional, Marjon van den Hout, is afgelopen week geïnterviewd door het Financieele Dagblad (FD). In het interview deelde o.a. Marjon haar uitgebreide kennis en inzichten over de voordelen en overwegingen bij het overstappen van een eenmanszaak (ez) naar een besloten vennootschap (bv). Deze zaterdag stond het artikel in FD persoonlijk, het magazine bijgesloten bij de krant. Volg deze link om het complete interview terug te lezen.
Overstappen van ez naar bv, wat moet je weten?
Veel ondernemers overwegen op een bepaald moment hun eenmanszaak om te zetten naar een besloten vennootschap (bv). Dit kan verschillende voordelen bieden, zowel fiscaal als juridisch. Belastingexpert Marjon van den Hout deelt haar inzichten over dit proces. Ondernemers kiezen vaak voor een bv om hun bedrijf uit te breiden, de structuur te professionaliseren, samenwerkingen aan te gaan, nieuwe bedrijfstakken te starten of internationaal te opereren. Internationaal wordt een eenmanszaak of vennootschap onder firma (vof) niet altijd geaccepteerd, terwijl een bv vaak wel wordt erkend. Dit kan deuren openen naar nieuwe markten en samenwerkingen met grotere bedrijven.
Een belangrijk voordeel van een bv is de lagere belastingheffing. Waar een eenmanszaak inkomstenbelasting betaalt met een maximum van 49,50%, betaalt een bv 19% vennootschapsbelasting over een winst tot €200.000 en daarboven 25,8%. Dit kan aanzienlijk schelen in de belastingdruk en meer ruimte bieden voor investeringen in het bedrijf.
Verplichtingen en kosten
Een bv brengt kent ook een aantal verplichtingen, zoals het uitkeren van een gebruikelijk loon aan jezelf. Dit loon moet minimaal €56.000 per jaar bedragen, zoals vereist door de Belastingdienst. Dit kan invloed hebben op de financiële planning van je bedrijf. Daarnaast moet je maandelijks loonbelasting afdragen, ongeacht je omzet. Voor veel bedrijven kan dit een uitdaging zijn als er sprake is van fluctuerende inkomsten.
Het oprichten en onderhouden van een bv brengt extra kosten met zich mee. Denk aan oprichtingskosten, fiscaal advies en jaarlijkse boekhoudkosten. Een voordeel is dat vermogen in een bv niet in box 3 wordt belast. Dit kan voordelig zijn voor ondernemers met aanzienlijke bedragen op hun zakelijke bankrekening. Het voorkomt dat je privé belasting moet betalen over zakelijke tegoeden, wat bij een eenmanszaak wel het geval kan zijn. Een belangrijk verschil tussen een eenmanszaak en een bv is de aansprakelijkheid. Als eigenaar van een bv ben je in principe niet persoonlijk aansprakelijk voor de schulden van je bedrijf. Dit biedt een extra laag van bescherming voor je privévermogen. Echter, in sommige gevallen kan de bestuurder van een bv alsnog privé aansprakelijk worden gesteld, bijvoorbeeld bij selectieve betaling of het aangaan van verplichtingen die niet nagekomen kunnen worden.
Ruisende of geruisloze inbreng in de bv?
Bij een geruisloze inbreng wordt de eenmanszaak omgezet naar een bv zonder dat er afrekening plaatsvindt over de stakingswinst. Dit houdt in dat de nieuwe bv wordt voortgezet met de eindbalans van de eenmanszaak. Voor ondernemers die zakelijke goodwill hebben opgebouwd of stille reserves hebben, kan dit een fiscaal aantrekkelijke keuze zijn. Doordat er geen afrekening over de stakingswinst plaatsvindt, kunnen belastingvoordelen worden behaald. Echter geldt wel een belangrijke voorwaarde dat de aandelen van de bv gedurende minimaal drie jaar na geruisloze inbreng niet vervreemd mogen worden en de activiteiten van een onderneming moeten worden voortgezet.
Bij een ruisende inbreng wordt bij de aangifte inkomstenbelasting afgerekend over de stakingswinst, goodwill, stille reserves en de vrijval van de fiscale oudedagsreserve (FOR). Stille reserves bestaan uit het verschil tussen de werkelijke waarde en de boekwaarde van de activa van de eenmanszaak. Forward Fiscalisten biedt ook bij de keuze voor deze manier van inbreng uitgebreide ondersteuning, waaronder het in kaart brengen van de stakingswinst, het opstellen en registreren van intentieverklaringen, het indienen van verzoeken bij de Belastingdienst, het opstellen van inbrengbeschrijvingen, de fiscale controle van de akten van de notaris en ook de communicatie met de notaris.
Deskundig advies van Forward Fiscalisten?
Onze professional Marjon van den Hout adviseert ondernemers tijdig een specialist in te schakelen om beginnersfouten te voorkomen. Zorg ervoor dat contracten, vergunningen en leningen op naam van je eenmanszaak overgaan naar de bv. Informeer ook je hypotheekverstrekker als je bedrijfsvastgoed hebt, om te voorkomen dat leningen direct afgelost moeten worden.
Het overstappen naar een bv kan veel voordelen bieden, zoals lagere belastingheffing, betere juridische bescherming en internationale acceptatie. Het is echter belangrijk om je goed te laten informeren en de voor- en nadelen zorgvuldig af te wegen. Een specialist kan je hierbij helpen om optimaal te profiteren van de voordelen die een bv biedt en om juridische en fiscale valkuilen te vermijden. Forward Fiscalisten heeft specifieke, gedegen kennis in huis. Bel gerust 088-1412400 of mail naar info@forwardfiscalisten.nl. Wij staan iedere dag opnieuw voor je klaar!